Sprawozdania finansowe 2020 r.

Nazwa i adres jednostki sprawozdawczej   GMINNY OŚRODEK POMOCY SPOŁECZNEJ Plac Kościuszki 7a 87-620 Kikół   Numer  identyfikacyjny REGON  00054246800020		BILANS jednostki budżetowej lub samorządowego zakładu budżetowego   sporządzony               na dzień 31.12.2020r.			Adresat    GMINA KIKÓŁ  Plac Kościuszki 7  87-620 Kikół
AKTYWA	Stan na początek roku		Stan na koniec roku	PASYWA		Stan na początek roku	Stan na koniec roku
A. Aktywa trwałe	41 883,11		37 087,31	A. Fundusze		-1 813 044,15	-1 900 252,09
I. Wartości niematerialne i prawne				I. Fundusz jednostki		15 724 926,91	15 559 975,64
II. Rzeczowe aktywa trwałe	41 883,11		37 087,31	II. Wynik finansowy netto (+, -)		-17 537 971,06	-17 460 227,73
1. Środki trwałe	41 883,11		37 087,31	1. Zysk netto (+)
1.1. Grunty				2. Strata netto (-)		-17 537 971,06	-17 460 227,73
1.1.1.Grunty stanowiące własność jednostki samorządu terytorialnego, przekazane w użytkowanie wieczyste innym podmiotom				III. Odpisy z wyniku finansowego (nadwyżka środków obrotowych) (-)
1.2. Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej				IV. Fundusz mienia zlikwidowanych jednostek
1.3. Urządzenia techniczne i maszyny				B. Fundusze placówek
				C. Państwowe fundusze celowe
1.4. Środki transportu				D. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania		1 930 329,41	2 034 224,51
1.5. Inne środki trwałe	41 883,11		37 087,31	I. Zobowiązania długoterminowe
2. Środki trwałe w budowie (inwestycje)				II. Zobowiązania krótkoterminowe		1 930 329,41	2 034 224,51
3. Zaliczki na środki trwałe w budowie (inwestycje)				1. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług		13 500,00	1 082,40
III. Należności długoterminowe				2. Zobowiązania wobec budżetów		1 777 779,87	1 898 319,01
IV. Długoterminowe aktywa finansowe				3. Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń		62 536,22	46 941,91
1. Akcje i udziały				4. Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń		76 439,88	87 314,91
2. Inne papiery wartościowe				5.Pozostałe  zobowiązania		73,44	566,28
3. Inne długoterminowe aktywa finansowe				6. Sumy obce (depozytowe, zabezpieczenie wykonania umów)
V. Wartość mienia zlikwidowanych jednostek				7. Rozliczenia z tytułu środków na wydatki budżetowe i z tytułu dochodów budżetowych
B. Aktywa obrotowe	75 402,15		96 885,11	8. Fundusze specjalne
I. Zapasy	858,40		1 081,12	8.1. Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych
1.Materiały	858,40		1 081,12	8.2. Inne fundusze
2. Półprodukty i produkty w toku				III. Rezerwy na zobowiązania
3. Produkty gotowe				IV. Rozliczenia międzyokresowe
4. Towary
II. Należności krótkoterminowe	74 543,75		95 803,99
1. Należności z tytułu dostaw i usług
2. Należności od budżetów	8,82		218,13
3. Należności z tytułu ubezpieczeń  i innych świadczeń
4. Pozostałe należności	74 534,93		95 585,86
5. Rozliczenia z tytułu środków na wydatki budżetowe i z tytułu dochodów budżetowych
III. Krótkoterminowe aktywa finansowe
1. Środki pieniężne w kasie
2. Środki pieniężne na rachunkach bankowych
3. Środki pieniężne państwowego funduszu celowego
4. Inne środki pieniężne
5. Akcje  lub udziały
6.  Inne papiery wartościowe
7. Inne krótkoterminowe aktywa finansowe
IV. Rozliczenia międzyokresowe
Suma aktywów	117 285,26		133 972,42	Suma pasywów		117 285,26	133 972,42

           

I.          Wprowadzenie do sprawozdania finansowego, obejmuje w szczególności:           

1.         Sprawozdanie finansowe   Gminnego Ośrodka Pomocy Społecznej w Kikole zostało sporządzone zgodnie  z  ustawą z  dnia  29 września  1994  roku o rachunkowości  (Dz.U. z 2021 poz. 217 ze zm.)  z uwzględnieniem  zasad określonych w rozporządzeniu Ministra Rozwoju i Finansów z dnia 13 września 2017r. w sprawie rachunkowości oraz planów kont dla budżetu państwa, budżetów jednostek samorządu terytorialnego, jednostek budżetowych, samorządowych zakładów budżetowych, państwowych funduszy celowych oraz państwowych jednostek budżetowych mających siedzibę poza granicami Rzeczypospolitej Polskiej (Dz.U. z 2020 poz. 342)

           

1.1       nazwę jednostki                          

Gminny Ośrodek Pomocy Społecznej

1.2       siedzibę jednostki              

Kikół

1.3       adres jednostki                   

Plac Kościuszki 7a, 87-620 Kikół

1.4       podstawowy przedmiot działalności jednostki

 Gminny Ośrodek Pomocy Społecznej w Kikole jest jednostką organizacyjną Gminy Kikół działającą jako jednostka budżetowa. Ośrodek jest powołany  w celu wykonywania zadań własnych i zleconych z zakresu pomocy społecznej na terenie Gminy Kikół, w szczególności podejmuje działania zmierzające do zaspokojenia niezbędnych potrzeb życiowych osób i rodzin oraz w miarę możliwości do życiowego ich usamodzielnienia i integracji tych osób ze środowiskiem.

2.         wskazanie okresu objętego sprawozdaniem

01.01.2020r.- 31.12.2020r.

3.         wskazanie, że sprawozdanie finansowe zawiera dane łączne

nie dotyczy    

4.         omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów (także amortyzacji)

 

1. Umarza się jednorazowo i w całości zalicza się w koszty w momencie przyjęcia do eksploatacji:

a) meble i dywany,

b) pozostałe środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne o wartości nie przekraczającej wielkości ustalonej w przepisach ustawy z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych, dla których odpisy umorzeniowe są uznawane za koszt uzyskania przychodu w 100 % ich wartości w momencie oddania do używania.

Ewidencję bilansową prowadzi się dla pozostałych środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych umarzanych w 100 % w miesiącu przyjęcia do użytkowania  - na koncie 013 i 020 -  bez określenia  wartości minimalnej do kwoty 10 000 zł. Decyzję o wpisaniu pozostałego środka trwałego do księgi inwentarzowej podejmuje kierownik jednostki. Nie podlegają żadnej ewidencji takie przedmioty jak materiały biurowe, np. zszywacze, dziurkacze, przyborniki biurowe, kalkulatory, jak również bez względu na wartość: firany, zasłony, doniczki, wycieraczki, gaśnice, tablice ścienne korkowe.

2.Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne o wartości powyżej 10 000 zł jednostka wprowadza do ewidencji bilansowej tych aktywów i dokonuje od nich odpisów amortyzacyjnych stopniowo – metodą liniową – według stawek amortyzacyjnych ustalonych w ustawie z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych. Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się począwszy od miesiąca następującego po miesiącu przyjęcia środka trwałego do używania. Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne amortyzuje się  jednorazowo za okres całego roku w miesiącu grudniu, lub na koniec miesiąca - w którym dokonano zniesienia ze stanu.

 

3.Środki trwałe i pozostałe środki trwałe ujmuje się w ewidencji według ceny nabycia.  Środki trwałe i pozostałe środki trwałe otrzymane nieodpłatnie od jednostki samorządu terytorialnego na podstawie decyzji są wyceniane w wartości określonej w tej decyzji. Środki trwałe i pozostałe środki trwałe przekazane nieodpłatnie jednostce samorządu terytorialnego na podstawie decyzji są wyceniane w wartości określonej w tej decyzji.

 

4.Jednostka przyjmuje w zasadach wyceny aktywów i pasywów następujące uproszczenia, które nie wywierają istotnie ujemnego wpływu na rzetelne i jasne przedstawienie sytuacji majątkowej i finansowej jednostki oraz wyniku finansowego:

a)  opłacane z góry: prenumeraty, wszelkie abonamenty, ubezpieczenia i inne – nie podlegają rozliczeniom w czasie za pośrednictwem rozliczeń międzyokresowych kosztów – księguje się je natomiast w koszty miesiąca, w którym zostały poniesione,

b)   jednostka nie prowadzi ewidencji ilościowej i wartościowej obrotu materiałowego w odniesieniu do zakupu środków czystości, materiałów biurowych, drobnych materiałów gospodarczych zakupionych na potrzeby jednostki przekazanych bezpośrednio do zużycia pracownikom –  księgowane są one bezpośrednio w koszty w miesiącu zakupu w cenach zakupu; ustalenie stanu tych składników i jego wyceny następuje na dzień bilansowy – dokonuje się wtedy także korekty kosztów o wartość tego stanu;

5.Odpisy aktualizujące wartość należności dokonywane są na dzień bilansowy, tj. 31 grudnia.

 

6.Ustala się następujące zasady ewidencji i rozliczania kosztów:

- ponoszone koszty ujmowane są na kontach zespołu 4 – „Koszty według rodzajów i ich rozliczenie”,

- na koncie 080 – „Środki trwałe w budowie”.

Nie prowadzi się rozliczeń na kontach zespołu 5, 6 oraz koncie  490 „Rozliczenie kosztów”.                       

7.Przeksięgowania z kont 222 i 223 dokonuje się raz w roku – na dzień 31 grudnia - na podstawie sprawozdań budżetowych rocznych:  Rb-27S, Rb-27ZZ  i Rb-28S.

 

8.Odsetki od nieterminowych płatności nalicza się i ewidencjonuje nie później niż na koniec każdego kwartału.

 

5.         inne informacje

 

Od 2019 roku zmieniono zasady ewidencji dochodów budżetu państwa dotyczących realizacji zadań zleconych w administracji państwowej: 60% funduszu alimentacyjnego, 50% zaliczki alimentacyjnej, odsetek od funduszu alimentacyjnego, 95% wpłat za świadczenie usługi pobytu w ośrodku wsparcia, 95% wpłat za świadczenie specjalistycznych usług opiekuńczych. Ewidencję odprowadzenia wyżej wymienionych dochodów budżetowych  na rachunek budżetu Gminy  od 2019r. prowadzi się za pośrednictwem konta 225 „Rozrachunki z budżetami” po stronie Wn – wcześniej ewidencję tą prowadzono za pośrednictwem konta 222 „Rozliczenie dochodów budżetowych”.

Ewidencję naliczenia należności dochodów budżetu państwa w zakresie realizacji zadań zleconych od 2019 roku prowadzi się za pośrednictwem konta 225 „Rozrachunki z budżetami” po stronie Ma – wcześniej ewidencję tą prowadzono za pośrednictwem konta 720 „Przychody z tytułu  dochodów budżetowych”.

II.        Dodatkowe informacje i objaśnienia obejmują w szczególności:

1.

1.1       szczegółowy zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych ,wartości niematerialnych i prawnych, zawierający stan tych aktywów na początek roku obrotowego, zwiększenia i zmniejszenia z tytułu: aktualizacji wartości, nabycia, rozchodu, przemieszczenia wewnętrznego oraz stan końcowy, a dla majątku amortyzowanego- podobne przedstawienie stanów i tytułów zmian dotychczasowej amortyzacji lub umorzenia

Zmiany wartości środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz inwestycji długoterminowych

(wartość brutto)

Lp.	Określenie grupy składników majątku trwałego	Stan na początek roku obrotowego 01.01.2020 r.	Zwiększenia				Zmniejszenia				Stan na koniec roku obrotowego 31.12.2020 r.
			Aktualizacja	Przychody	nieodpłatnie otrzymane	inne	nieodpłatne przekazania	sprzedaż	likwidacja	inne
1.	wartości niematerialne i prawne	29 488,99		369,00							29 857,99
2.	środki trwałe, w tym:	52 657,01									52 657,01
a)	Grunty
b)	Budynki i lokale
c)	Obiekty inżynierii lądowej i wodnej
d)	Kotły i maszyny energetyczne
e)	Maszyny, urządzenia i aparaty ogólnego zastosowania	4 699,00									4 699,00
f)	Maszyny, urządzenia i aparaty specjalistyczne
g)	Urządzenia techniczne
h)	Środki transportu
i)	Narzędzia, przyrządy ruchomości i wyposażenie  gdzie indziej niesklasyfikowane	47 958,01									47 958,01
3	Pozostałe środki trwałe	172 344,29		8 677,97					13705,30		167 316,96
4.	Zbiory biblioteczne

 

Zmiany wartości środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz inwestycji długoterminowych (umorzenie)

Lp.	Określenie grupy składników majątku trwałego	Stan na początek roku obrotowego 01.01.2020 r.	Zwiększenia			Zmniejszenia			Stan na koniec roku obrotowego 31.12.2020 r.	Wartość netto ogółem na koniec okresu sprawozdawczego
					z aktualizacji wyceny	przekazane nieodpłatnie	Likwida cja	sprzedaż (koszty)
			Amortyzacja za rok obrotowy	inne
1.	Wartości niematerialne i prawne	29 488,99		369,00					29 857,99	0
2.	Środki trwałe	10 773,90	4 795,80						15 569,70	37 087,31
a)	Grunty
b)	Budynki i lokale
c)	Obiekty inżynierii lądowej i wodnej
d)	Kotły i maszyny energetyczne
e)	Maszyny, urządzenia i aparaty ogólnego zastosowania	4 699,00							4 699,00	0
f)	Maszyny, urządzenia i aparaty specjalistyczne
g)	Urządzenia techniczne
h)	Środki transportu
i)	Narzędzia, przyrządy ruchomości i wyposażenie, gdzie indziej niesklasyfikowane	6 074,90	4 795,80						10 870,70	37 087,31
3.	Pozostałe środki trwałe	172 344,29		8 677,97			13 705,30		167 316,96	0
4.	Zbiory biblioteczne

 

1.2.      aktualną wartość rynkową środków trwałych, w tym dóbr kultury – o ile jednostka dysponuje takimi informacjami

nie dotyczy    

1.3.      kwotę dokonanych w trakcie roku obrotowego odpisów aktualizujących wartość aktywów trwałych odrębnie dla długoterminowych aktywów niefinansowych oraz długoterminowych aktywów finansowych

 nie dotyczy         

1.4.      wartość gruntów użytkowanych wieczyście

nie dotyczy

1.5.      wartość nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez jednostkę środków trwałych, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów, w tym z tytułu umów leasingu

Ogólna wartość obcych użyczonych składników majątku wynosi: 5 704,17 zł – w skład wchodzą: terminal mobilny – o wartości 1 469,28 zł oraz sprzęt komputerowy i urządzenie wielofunkcyjne – o wartości 4 234,89 zł.

1.6.      liczbę oraz wartość posiadanych papierów wartościowych, w tym akcji i udziałów oraz dłużnych papierów wartościowych

nie dotyczy    

1.7.      dane o odpisach aktualizujących wartość należności, ze wskazaniem stanu na początek roku obrotowego, zwiększeniach, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie na koniec roku obrotowego, z uwzględnieniem należności finansowych jednostek samorządu terytorialnego (stan pożyczek zagrożonych)

Lp.	Grupa należności	Stan na początek roku	Zmiany stanu odpisów aktualizujących w ciągu roku obrotowego			Stan na koniec roku
			Zwiększenia	Wykorzystanie	Rozwiązanie
1.	należności długoterminowe	0				0
2.	należności krótkoterminowe	2 503 073,41	157 283,70		16 337,89	2 644 019,22

 

1.8.      dane o stanie rezerw według celu ich utworzenia na początek roku obrotowego, zwiększeniach, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie końcowym

nie dotyczy

1.9.      podział   zobowiązań długoterminowych  o  pozostałym od  dnia  bilansowego, przewidywanym umową lub wynikającym z innego tytułu prawnego, okresie spłaty:

 

Stan na początek roku	Stan na koniec roku

 A - powyżej 1 roku do 3 lat         

 nie dotyczy

Stan na początek roku	Stan na koniec roku

B - powyżej 3 lat do 5 lat  

nie dotyczy                                                   

Stan na początek roku	Stan na koniec roku

C -  powyżej 5 lat                             

 

nie dotyczy

1.10.    kwotę zobowiązań w sytuacji gdy jednostka kwalifikuje umowy leasingu zgodnie z przepisami podatkowymi (leasing operacyjny), a według przepisów o rachunkowości byłby to leasing finansowy lub zwrotny z podziałem na kwotę zobowiązań z tytułu leasingu finansowego lub leasingu zwrotnego

nie dotyczy

1.11.    łączną kwotę zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki ze wskazaniem charakteru i formy tych zabezpieczeń

 nie dotyczy    

1.12.    łączną kwotę zobowiązań warunkowych, w tym również udzielonych przez jednostkę gwarancji i poręczeń, także wekslowych, niewykazanych w bilansie, ze wskazaniem zobowiązań  zabezpieczonych na majątku jednostki oraz charakteru i formy tych zabezpieczeń

nie dotyczy    

1.13.    wykaz istotnych pozycji czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych, w tym kwotę czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów stanowiących różnicę między wartością otrzymanych finansowych składników aktywów a zobowiązaniem zapłaty za nie

 nie dotyczy          

1.14.    łączną kwotę otrzymanych przez jednostkę gwarancji i poręczeń niewykazanych w bilansie

Lp.	Gwarancje i poręczenia
		Kwota zabezpieczenia
1.	otrzymane w formie gwarancji bankowych
2.	Inne
	Ogółem

nie dotyczy

1.15.    kwotę wypłaconych środków pieniężnych na świadczenia pracownicze

Lp.	Wyszczególnienie	Kwota wypłaconych świadczeń pracowniczych
1.	Odprawy emerytalne i rentowe
2.	Nagrody Jubileuszowe	32 612,70
3.	Ekwiwalenty urlopowe
4.	Świadczenia urlopowe	16 950,00
Razem

 

1.16.    inne informacje  

Wzajemne rozliczenia między jednostkami konto „976” koszty – wartość 40 567,50 zł

2.        

2.1.      wysokość odpisów aktualizujących wartość zapasów

nie dotyczy

2.2   koszt wytworzenia środków trwałych w budowie , w tym odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły koszt wytworzenia środków trwałych w budowie w roku obrotowym

Wyszczególnienie	Koszty wytworzenia środków trwałych ogółem	w tym
		odsetki	różnice kursowe
środki trwałe oddane do używania w roku obrotowym
środki trwałe w budowie

nie dotyczy

2.3.      kwotę i charakter poszczególnych pozycji przychodów lub kosztów o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie

Wyszczególnienie	Wartość
1. przychody, z tego:
1.1 o nadzwyczajnej wartości
1.2 które wystąpiły incydentalnie
2. koszty, z tego:
2.1 o nadzwyczajnej wartości
2.2 które wystąpiły incydentalnie

nie dotyczy

2.4.      informacje o kwocie należności z tytułu podatków realizowanych przez organy podatkowe podległe ministrowi właściwemu do spraw finansów publicznych wykazywanych w sprawozdaniu z wykonania planu dochodów budżetowych 

nie dotyczy

2.5.      inne informacje         

nie dotyczy

3.         Inne informacje niż wymienione powyżej, jeżeli mogłyby w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej i finansowej oraz wynik finansowy jednostki

nie dotyczy    

------------------------------------------------------------------------------------------------------------